Contenido Formativo
Unidad didáctica 1: IRPF (incrementos y disminuciones patrimoniales: deducciones por compra de vivienda: reinversión inmobiliaria)1. Conceptos generales1.1. Concepto y objetivo1.2. Ámbito de aplicación1.3. Cesión parcial del IRPF a las Comunidades Autónomas2. El hecho imponible del IRPF2.1. Rentas2.2. Delimitación negativa del hecho imponible: rentas exentas y no sujetas2.3. Otros supuestos de exención3. Contribuyentes del impuesto3.1. Contribuyentes y no contribuyentes3.2. Lista de paraísos fiscales3.3. Cambio de residencia: impatriadosEjemplo práctico 1Ejemplo práctico 23.4. Régimen fiscal especial por cambio de residencia del contribuyente4. Periodo impositivo, devengo e imputación temporal4.1. Periodo impositivo y devengo del impuesto4.2. Imputación de los ingresos y gastos4.3. ¿Qué es la “base imponible” y cómo se cuantifica?Ejercicio 15. Obligación de declarar6. Rendimientos del capital6.1. Introducción6.2. Rendimiento del capital inmobiliario6.2.1. Definición y cálculo del rendimiento neto del capital6.2.2. ¿Qué gastos son deducibles?6.2.3. Reducciones aplicables a los rendimientos netos6.2.4. Las retenciones en los rendimientos de capital6.3. Rendimientos de capital mobiliario7. Rendimientos de actividades económica7.1. Concepto7.2. Cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas7.3. Elementos afectos a una actividad económica7.4. Determinación de los rendimientos de actividades económicas7.5. Régimen de estimación directa7.6. Régimen de estimación directa simplificada7.7. Régimen de estimación objetiva7.8. Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas8. Ganancias y pérdidas patrimoniales8.1. ConceptoEjemplo práctico 3Ejemplo práctico 48.2. Ganancias exentas8.3. Determinación del importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales8.3.1. Regla generalEjemplo práctico 58.3.2. Reglas particulares8.4. Dación en pago8.5. Ganancias patrimoniales derivadas de elementos no afectos a actividades económicas adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 19948.6. ¿Cómo se integran y compensan las ganancias y pérdidas patrimoniales?8.7. Las retenciones en las ganancias9. Regímenes de imputaciones de rentas10. Liquidación del impuesto10.1. La base imponible del IRPF: integración y compensación de rentas10.2. Cuota íntegra10.2.1. Cuota íntegra estatal y autonómica general10.2.2. Cuota íntegra estatal y autonómica del ahorro10.3. Cuota líquida10.4. Deducciones10.4.1. Deducciones aplicables a la cuota íntegra10.4.2. Deducciones en actividades económicas10.4.3. Deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y de las ciudades, conjuntos y bienes declarados Patrimonio Mundial10.4.4. Deducción por alquiler de vivienda10.4.5. Límites de determinadas deducciones10.5. Cuota diferencial11. Entidades en régimen de atribución de rentas12. El borrador de la declaraciónEjercicio 2Test 1Unidad didáctica 2: Impuesto sobre sociedades1. Introducción2. Naturaleza del impuesto3. Convenios bilaterales para evitar la doble imposición4. Hecho imponible5. Estimación de rentas6. Atribución de rentas7. Sujetos pasivos7.1. Entidades sujetas al IS7.2. Empresas de reducida dimensiónEjercicio 38. Imputación temporal de los ingresos y gastos8.1. Regla general de imputación temporal: principio del devengo8.2. Reglas especiales de imputación temporal9. Tipo de gravamen10. Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios11. Régimen fiscal especial aplicable a las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas11.1. Ámbito de aplicación11.2. Requisitos de este régimen tributario11.3. Comunicación de inicio en este régimen y supuestos en los que no procede este régimen11.4. Bonificaciones12. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo13. Activos adquiridos entre 2011 y 2015Ejercicio 4Test 2Unidad didáctica 3: Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados1. Introducción1.1. Naturaleza del impuesto1.2. Ámbito de aplicación territorial del impuesto1.3. Calificación de los actos o contratos sujetos a ITP y AJD1.4. Incompatibilidades1.5. Exenciones1.5.1. Exenciones subjetivas1.5.2. Exenciones objetivasEjercicio 52. Modalidades2.1. Transmisiones patrimoniales onerosas (TPO)2.1.1. Hecho imponible2.1.2. Obligados tributarios2.1.3. Base imponible2.1.4. Tipos de gravamen2.2. Operaciones societarias (OS)2.3. Actos jurídicos documentados2.3.1. Documentos notariales2.3.2. Documentos mercantiles2.3.3. Documentos administrativosEjercicio 6Test 3Evaluación parcial 1Unidad didáctica 4: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)1. Introducción2. ¿Qué es el IVA?3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios sujetas al IVA3.1. Introducción y ámbito de aplicación del IVA3.2. Concepto de empresario o profesional3.3. Concepto de entrega de bienes3.4. Concepto de prestación de servicios y supuestos de no sujeción3.5. Incompatibilidad con el ITP y AJDEjercicio 74. Lugar de realización del hecho imponible4.1. Lugar de realización en las entregas de bienes4.2. Lugar de realización en las prestaciones de servicios4.2.1. Regla general4.2.2. Reglas especiales4.3. Exenciones más importantes4.4. Sujeto pasivo4.5. Repercusión del impuesto4.6. Devengo del impuesto4.7. Cálculo de la base imponible del impuesto4.7.1. Regla general4.7.2. Regla especial4.7.3. Modificación de la base imponibleEjercicio 84.8. Tipos de gravamen4.9. Deducción del IVA soportado4.9.1. ¿En qué consiste el derecho a deducir?4.9.2. Requisitos para la deducibilidad del IVA4.9.3. La regla de prorrata4.9.4. Deducción en régimen de sectores diferenciados4.9.5. Deducción de cuotas antes del inicio de la actividad5. Devoluciones5.1. Régimen general5.2. Régimen de devolución mensual5.3. Régimen de viajeros y devolución a no establecidoEjercicio 96. Régimen especial del criterio de cajaTest 4Unidad didáctica 5: Haciendas locales: IBI: impuesto sobre incremento del valor de terreno de naturaleza urbana: impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras: IAE1. Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)1.1. Naturaleza y Hecho imponible1.2. Sujeto pasivo1.3. Exenciones y bonificaciones1.3.1. Exenciones1.3.2. BonificacionesEjercicio 101.4. Base imponible y base liquidable1.5. Cuota, devengo y período impositivo2. Impuesto sobre incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana2.1. Naturaleza y supuestos de no sujeción2.2. Exenciones2.3. Sujetos pasivos2.4. Base imponible2.5. Tipo de gravamen, cuotas y bonificación2.6. Devengo2.7. Gestión tributaria del impuesto3. Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO)4. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)4.1. Hecho imponible y sujeto4.2. Exenciones4.3. Cuota: las tarifas4.4. Devengo y periodo impositivoEjercicio 11Test 5Unidad didáctica 6: Impuesto sobre sucesiones y donaciones1. Naturaleza. Ámbito territorial1.1. Concepto. Relaciones con otros impuestos1.2. Relaciones entre el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas1.3. Ámbito territorial del Impuesto1.3.1. Aplicación internacional1.3.2. Regímenes forales, territorio común y Comunidades Autónomas1.3.3. La residencia habitual2. Sujetos pasivos3. Hecho imponible3.1. Aspectos generales3.2. Herencias3.3. Donaciones3.4. Seguros de vida3.5. Presunciones de hechos imponibles4. Base imponible4.1. Elementos constitutivos de la base imponible del impuesto4.2. La adición de bienes a la base imponible4.3. Cargas, deudas y gastos deducibles4.4. Ajuar doméstico4.5. Seguro de vida5. DonacionesEjercicio 126. Base liquidable6.1. Reducciones6.2. Cómputo del parentesco6.3. Reducciones en seguros6.4. Reducciones de la empresa familiar y de la vivienda habitual6.4.1. Introducción6.4.2. Adquisición de una empresa individual y de un negocio profesional6.4.3. Adquisición de participaciones en entidades6.4.4. Adquisición de vivienda habitual6.4.5. Otras reducciones7. Bienes objeto de dos o más transmisiones mortis causa8. Bienes integrantes del patrimonio histórico9. Cuota íntegra9.1. Tarifa9.2. Cuota tributaria10. Cuota a ingresar11. Gestión. Obligaciones formales12. La autoliquidaciónEjercicio 13Test 6Evaluación parcial 2Unidad didáctica 7: Las tasas1. Introducción2. Recursos de las entidades locales3. Normas generales4. Las tasasEjercicio 14Test 7Unidad didáctica 8: Tributación de no residentes (obligación real de contribuir)1. Principios básicos1.1. Normativa principal1.2. Supuesto de excepción aplicable a cualquier tipo de rentaEjercicio 152. Tributación de inmuebles de no residentes situados en territorio español2.1. Propietario de vivienda destinada al uso propio2.2. Rendimientos de inmuebles arrendados2.3. Ganancias derivadas de la venta de inmuebles2.4. Gravamen especial sobre Bienes Inmuebles de Entidades no Residentes2.5. Gravamen especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas2.6. Impuesto sobre el patrimonio3. Convenios de doble imposición (CDI)Ejercicio 16Test 8Evaluación parcial 3Evaluación final
Objetivos
Con este curso se pretende conocer todo el sistema tributario español en el área inmobiliario, podrá también asesorar que condiciones fiscales son las más ventajosas para el posible sujeto pasivo y sobre las repercusiones fiscales en las compraventas, herencias y donaciones de inmuebles, incluyendo las cuestiones tributarias afecten la vivienda.
Duración
50 horas
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